В 2026 году бизнес ждёт масштабная налоговая реформа: меняются НДС, лимит по упрощёнке, льготы и взносы. Изменения коснутся всех, независимо от сферы. Разбираю по пунктам, что планируют поменять и что стоит сделать уже сейчас, чтобы не остаться в убытке.

Кого касается реформа

Главное, что нужно понять: изменения коснутся всех, независимо от сферы деятельности. Это не точечная история про отдельную отрасль. Меняются сразу несколько базовых вещей — НДС, лимит по упрощёнке, льготы по взносам. А значит, перестроить расчёты придётся почти каждому.

Ниже разбираю по пунктам, что планируют изменить. Сразу оговорюсь: реформа масштабная, детали уточняются, и конкретные ставки и суммы лучше сверять с актуальной редакцией Налогового кодекса и проверять на консультации применительно к вашему бизнесу.

НДС повышают

Базовую ставку налога на добавленную стоимость планируют поднять с 20% до 22%. Это отразится на закупках, себестоимости и итоговых ценах для клиентов. Льготную ставку для социально значимых товаров — продукты, лекарства, детские товары — тоже планируют поднять, с 10% до 12%.

Здесь важна не только сама цифра, но и цепочка: дороже закупки — выше себестоимость — выше цена для клиента. Поэтому разговор про закупочные цены на следующий год стоит начинать с поставщиками уже сейчас.

Упрощёнка — новый лимит

Самое чувствительное для малого бизнеса. Лимит дохода по упрощёнке планируют резко снизить. Если раньше порог был 60 млн рублей в год, то теперь, по планам, при доходе свыше 10 млн рублей в год придётся переходить на общий режим с НДС или применять специальные налоговые ставки.

Это напрямую затронет торговлю и услуги. Многие предприниматели, которые спокойно жили на упрощёнке, впервые столкнутся с НДС. А это другая отчётность, другая нагрузка и другие требования к документам.

Важно Часть бухгалтеров и предпринимателей встретятся с НДС впервые. На старте это почти всегда означает рост ошибок, штрафов и задержек отчётности. Поэтому заранее сравните выгоды упрощёнки и общего режима — какой режим выгоднее именно вашему бизнесу, лучше посчитать ещё до начала нового года, а не по факту.

Льготы сокращают, взносы растут

Послаблений почти не останется. Пониженные ставки по взносам для малого бизнеса и отдельных отраслей могут убрать — и для зарплат снова применят ставку 30%. Для ИТ-компаний планируют поднять ставку по взносам с 7,6% до 15%.

Отдельно для ИТ-отрасли есть ещё одна новость. С 1 января 2026 года российская отрасль программного обеспечения может лишиться нулевой ставки по НДС при продаже ПО, включённого в реестр отечественного софта. На практике это значит, что для организаций и ИП использование отечественного ПО станет дороже на ставку НДС.

Если у вас ИТ-компания, к этому добавляются и общие требования к статусу. О том, на чём держится аккредитация и какие льготы она даёт, я писала отдельно — посмотрите условия аккредитации ИТ, чтобы не потерять то, что ещё можно сохранить.

Что делать уже сейчас

Реформы масштабные, и корректировать бизнес-стратегию стоит заранее, а не в январе. Вот с чего я бы начала:

  • Обновите финансовую модель. Заложите рост расходов на налоги и взносы и посмотрите, как это бьёт по прибыли. Если модели ещё нет — её основу даёт управленческий учёт.
  • Поговорите с поставщиками. Уточните цены на следующий год уже сейчас — рост НДС они тоже будут закладывать.
  • Сравните режимы. Заранее посчитайте выгоды упрощёнки и общего режима, чтобы не остаться в убытке. Подробнее — в материале про выбор системы налогообложения.
  • Вникайте в документы сами. Изменения относятся ко всем секторам. Ищите обновлённые нормы в Налоговом кодексе и не оставляйте это только на бухгалтеров.

Посчитаю, как реформа ударит по вашему бизнесу

На бесплатной консультации разберём, что изменится конкретно у вас: какой режим выгоднее, как пересобрать финансовую модель и где заранее снять риски. 30 минут, без обязательств.

Записаться на консультацию

Реформа 2026 года затронет почти всех — от торговли на упрощёнке до ИТ-компаний. Хорошая новость в том, что времени на подготовку ещё хватает: пересчитать модель, сравнить режимы и поговорить с поставщиками можно заранее. Конкретные ставки и суммы меняются и зависят от вашей ситуации — их лучше уточнить на консультации применительно к вашему бизнесу.