Это "Дневник финдиректора", часть 4 - история одной ИТ-компании, которой я поставила управленческий учёт и платёжный календарь и провела её через трудный год без кредитов. Летом я открыла отчёт и увидела приятную картинку: запас прочности на семь-восемь месяцев. Через день выяснилось, что доступен примерно миллион, а запас - два месяца.
Что произошло
У компании деньги лежали на двух контурах.
- Основной - счета, с которых платятся зарплата, налоги, аренда, подрядчики.
- Второй - дальний счёт, к которому нет быстрого доступа. Деньги там настоящие и заработанные, но забрать их можно только частями.
Отчёт складывал оба контура в одну строку "деньги на счетах". Формально верно: деньги есть, и они наши. Практически враньё, потому что заплатить зарплату из заблокированного остатка нельзя. Можно только переводить понемногу, месяцами.
Три четверти подушки лежали там, где взять их к пятому числу невозможно.
Почему это не мелочь
Когда я пересчитала по-честному, вылезла вторая новость. Основной контур по деньгам был минусовым с начала года: платили больше, чем получали. Дыру закрывали ровно теми самыми переводами, месяц за месяцем.
То есть компания не копила запас. Она его тратила, а отчёт показывал рост, потому что складывал уже потраченное с тем, что ещё лежит.
И третья новость: поступления на этот счёт почти прекратились. Значит остаток там не источник, а запас: он расходуется и не пополняется.
Правило, которое мы завели
Ни один отчёт не показывает деньги одной суммой. Всегда две строки: доступно и заблокировано.
Главная цифра - доступная подушка. Всё, что от неё считается, считается только от неё: месяцы автономности, стресс-тест, красная линия.
Красная линия - это один месячный цикл зарплаты с налогами и взносами плюс выплаты руководству. Если доступная подушка ниже этой суммы, компания живёт с колёс: платит зарплату из поступлений месяца, а не из запаса. Одна задержка оплаты крупным клиентом - и разрыв.
Куда класть саму подушку, чтобы она не лежала мёртвым грузом, я разбирала отдельно: куда положить резерв денег, чтобы он работал.
Как проверить у себя
Возьмите цифру "деньги на счетах" из своего отчёта и задайте один вопрос: какую часть этой суммы я могу потратить завтра без разрешения третьих лиц?
обеспечительные платежи по тендерам, депозиты с условиями досрочного снятия, деньги на счетах компаний группы, к которым нет прямого доступа. В отчёте они выглядят одинаково - как цифра. В жизни они разные.
Не уверены, какая часть ваших денег доступна?
На бесплатной консультации посчитаем доступную подушку и красную линию по вашим цифрам.
Записаться на консультациюВ следующей части - платёжный календарь: одна таблица, которая показывает кассовый разрыв за два месяца до того, как он случится.
